Hoe wordt crypto belast in België?

De vraag "Hoe wordt crypto belast in België?" is in 2025 relevanter dan ooit. Steeds meer Belgen investeren in Bitcoin, Ethereum en andere cryptomunten, maar de fiscale behandeling blijft vaak onduidelijk. De Belgische belastingdienst maakt onderscheid tussen verschillende situaties – van particuliere beleggers tot professionele traders – en dat zorgt voor onzekerheid bij wie zijn of haar winsten correct wil aangeven.

Tot nu toe waren cryptowinsten in België in veel gevallen belastingvrij, zolang ze deel uitmaakten van het normaal beheer van het privévermogen. Maar dit verandert: de Belgische regering heeft plannen aangekondigd voor een nieuwe meerwaardebelasting van 10% die in 2026 van kracht moet worden. Dit betekent dat ook occasionele beleggers binnenkort mogelijk belast zullen worden op hun cryptowinsten.

Daarnaast spelen ook andere factoren mee. Winsten uit speculatieve handel kunnen worden belast als diverse inkomsten tegen 33%, terwijl intensieve handel als beroepsinkomen wordt behandeld met progressieve tarieven tot 50%. En wie extra inkomsten haalt uit staking, lending of mining, moet rekening houden met aparte fiscale regels.

Het doel van deze gids is om alle relevante aspecten van crypto-belastingen in België duidelijk en gestructureerd uit te leggen: van de huidige praktijk tot de geplande hervormingen, van criteria zoals handelsfrequentie en intentie tot de rol van Europese regelgeving zoals MiCA. Zo krijg je een volledig beeld en weet je wat je als belegger kunt verwachten.

De wereld van cryptocurrency is de afgelopen jaren sterk gegroeid en België vormt daarop geen uitzondering. Waar Bitcoin en Ethereum ooit vooral het domein waren van een kleine groep tech-enthousiastelingen, zien we nu dat een steeds grotere groep Belgen digitale activa gebruikt als investering of als aanvulling op hun spaargeld. Uit recente onderzoeken blijkt dat vooral jongeren en jonge professionals crypto beschouwen als een alternatief voor traditionele beleggingen zoals aandelen of vastgoed.

Deze ontwikkeling heeft belangrijke economische gevolgen. De waarde van de Belgische cryptomarkt loopt inmiddels op tot miljarden euro's, en winsten uit speculatieve handel kunnen aanzienlijk zijn. Het feit dat deze inkomsten in veel gevallen niet belast werden, riep vragen op over fiscale rechtvaardigheid: waarom zouden winsten uit aandelen of onroerend goed wél belast worden, maar crypto-meerwaarden vaak niet?

De combinatie van groeiende populariteit, aanzienlijke economische impact en het streven naar meer fiscale gelijkheid verklaart waarom de overheid crypto nu expliciet in haar vizier neemt. Voor investeerders is het dus essentieel om de regels goed te begrijpen en voorbereid te zijn op strengere controles en rapportageverplichtingen.

De Belgische fiscale behandeling van cryptocurrency heeft een duidelijke evolutie doorgemaakt. In de beginjaren van Bitcoin was er nauwelijks regelgeving en bestond er vooral onduidelijkheid over hoe winsten moesten worden aangegeven. Beleggers konden vaak stellen dat hun meerwaarden vielen onder het "normaal beheer van het privévermogen" en daardoor belastingvrij waren.

Vandaag is de situatie anders. De Belgische overheid en de fiscus hebben meer structuur aangebracht. Er wordt onderscheid gemaakt tussen drie mogelijke scenario's:

De FSMA (Autoriteit voor Financiële Diensten en Markten) speelt een belangrijke rol in het toezicht. Zij publiceren waarschuwingen over frauduleuze platforms en geven richtlijnen voor beleggers. Daarnaast volgt de FOD Financiën (Federale Overheidsdienst Financiën) hoe crypto in de praktijk moet worden aangegeven en belast. Samen vormen deze instellingen het fundament voor de Belgische aanpak van digitale activa.

De wettelijke basis is geen aparte "cryptowet", maar een interpretatie van bestaande fiscale regels. Crypto wordt gekaderd binnen het bredere belastingstelsel, vergelijkbaar met aandelen of andere vermogensbestanddelen. Dit leidt tot grijze zones, omdat criteria zoals intentie, frequentie en organisatie per geval door de fiscus beoordeeld worden.

Samengevat: waar er vroeger vaagheid heerste, is er nu een meer gestructureerde benadering. Voor investeerders betekent dit dat zij beter moeten begrijpen onder welk fiscaal regime hun activiteiten vallen, om verrassingen bij de aangifte te vermijden.

Voor veel Belgische beleggers geldt dat hun investeringen in cryptomunten worden beschouwd als onderdeel van het privévermogen. Dit betekent dat de fiscus de winsten die voortkomen uit het "normaal beheer van het privévermogen" in principe niet belast. Dit fiscale voordeel is uniek in vergelijking met sommige andere landen, waar elke meerwaarde standaard wordt belast.

Het uitgangspunt is dat wie occasioneel crypto koopt en verkoopt, zonder professionele intenties of handelsstrategieën, kan aantonen dat dit beheer niet verder gaat dan dat van een "voorzichtige huisvader". Voorbeelden zijn iemand die in 2018 een kleine hoeveelheid Bitcoin kocht en die pas jaren later verkoopt, of een belegger die maandelijks een beperkt bedrag investeert in een breed gespreide portefeuille met de bedoeling dit op lange termijn aan te houden.

Het voordeel van de huidige regeling is duidelijk: zolang crypto binnen de categorie privévermogen valt, zijn de meerwaarden belastingvrij. Dit maakt België aantrekkelijk voor passieve investeerders. Toch moet men rekening houden met de aangekondigde hervormingen, waarbij een algemene meerwaardebelasting van 10% in 2026 zal worden ingevoerd.

Niet alle winsten uit cryptomunten vallen in België onder het normaal beheer van het privévermogen. Wanneer de fiscus oordeelt dat transacties speculatief of occasioneel winstgericht zijn, worden de opbrengsten belast als diverse inkomsten. Dit betekent dat de meerwaarde onderworpen wordt aan een belastingtarief van 33%, vermeerderd met gemeentebelastingen.

Een typisch voorbeeld is een belegger die regelmatig Bitcoin of Ethereum koopt en verkoopt met als doel op korte termijn winst te realiseren, zonder dat dit zijn hoofdactiviteit is. Hoewel dit geen professionele handelaar is, ziet de fiscus zulke activiteiten als speculatie en dus belastbaar. Ook investeringen in risicovolle tokens of het snel inspelen op koersschommelingen kunnen leiden tot deze kwalificatie.

Het nadeel voor beleggers is duidelijk: de 33% belasting drukt zwaar op het rendement, zeker wanneer men vaak handelt. Tegelijk zorgt deze regeling ervoor dat occasionele winsten fiscaal gelijker behandeld worden met andere vormen van speculatie.

Met de komst van de geplande algemene meerwaardebelasting vanaf 2026 wordt de situatie complexer. Tot die tijd blijft het essentieel voor beleggers om hun activiteiten correct te evalueren en hun winsten tijdig aan te geven.

De Belgische fiscus maakt een duidelijk onderscheid tussen occasionele beleggers en personen die systematisch en georganiseerd actief zijn op de cryptomarkt. Zodra crypto-investeringen kenmerken vertonen van een professionele activiteit, worden de winsten beschouwd als beroepsinkomen. Dit is het strengste fiscale regime, en het heeft ingrijpende gevolgen voor traders.

Wat betekent beroepsinkomen in de praktijk?

Winsten die vallen onder beroepsinkomen worden belast aan de progressieve tarieven van de personenbelasting, die in België oplopen tot 50%. Daarbovenop komen nog de sociale bijdragen voor zelfstandigen, waardoor de totale belastingdruk vaak boven de 55% uitkomt.

Criteria die de fiscus hanteert

De beoordeling is case by case. Zelfs iemand die zichzelf ziet als particulier kan door de fiscus beroepsmatig worden aangemerkt als de feiten daarop wijzen. Het beroepsinkomenregime is streng en kan de winstgevendheid van handel sterk verminderen.

Een van de grootste uitdagingen voor Belgische beleggers in cryptomunten is dat de fiscale behandeling niet alleen afhangt van de winst, maar vooral van de manier waarop de fiscus hun activiteiten beoordeelt. De Belgische belastingadministratie hanteert geen harde wet met exacte drempels, maar baseert zich op criteria die per situatie verschillend worden geïnterpreteerd.

Belangrijkste criteria van de fiscus

Praktisch advies

Om onaangename verrassingen te vermijden is het belangrijk dat investeerders hun activiteiten nauwkeurig documenteren: overzicht van aankopen en verkopen, motivering van de strategie, bewijs van andere inkomstenbronnen. Met goede documentatie kan een belegger aantonen dat hij onder het normaal beheer van privévermogen valt.

Voor Belgische beleggers is het niet voldoende om te weten hoe winsten uit cryptomunten worden belast – ze moeten ook correct worden gerapporteerd in de belastingaangifte. De fiscus verwacht dat inkomsten uit crypto worden aangegeven in de juiste rubriek, afhankelijk van de kwalificatie.

Waar aangeven in de belastingbrief?

De fiscus kan vragen om transacties te staven met documentatie: aankoopbewijzen, screenshots van exchanges, bankafschriften en rapporten van platforms. Het niet correct aangeven kan leiden tot boetes en belastingverhogingen.

Een van de meest gestelde vragen onder Belgische beleggers in cryptomunten is hoe de fiscus omgaat met meerwaarden (winsten) en verliezen. Het antwoord hangt sterk af van de categorie waarin de activiteiten vallen.

Het onderscheid tussen deze categorieën is cruciaal: het bepaalt of winsten vrijgesteld zijn of zwaar belast worden, en of verliezen fiscaal aftrekbaar zijn of niet. Voor particuliere beleggers is het slechte nieuws dat verliezen niet aftrekbaar zijn wanneer winsten als diverse inkomsten worden belast.

De Belgische regelgeving rond cryptomunten staat niet op zichzelf. Omdat België deel uitmaakt van de Europese Unie, zijn ook de EU-regels en de MiCA-verordening (Markets in Crypto-Assets) van groot belang. Deze Europese wetgeving, die vanaf 2025 volledig van kracht is, creëert een geharmoniseerd kader voor alle lidstaten.

Wat is MiCA?

MiCA is een Europese verordening die als doel heeft transparantie, consumentenbescherming en stabiliteit te brengen in de cryptomarkt. Ze legt uniforme regels op voor aanbieders van crypto-diensten, zoals exchanges en walletproviders. Dit betekent dat bedrijven die actief zijn in België een vergunning moeten hebben en voldoen aan strikte eisen rond veiligheid, informatieplicht en kapitaalreserves.

Hoewel MiCA een Europees kader biedt, blijft de Belgische FOD Financiën verantwoordelijk voor de concrete toepassing van belastingregels. De FSMA blijft toezicht houden op reclame en informatieverstrekking rond crypto.

De Belgische regering heeft de laatste jaren duidelijk gemaakt dat de belasting op cryptomunten niet langer een blinde vlek mag blijven. Terwijl in het verleden winsten vaak onbelast bleven zolang ze onder het privévermogen vielen, wordt nu gewerkt aan een algemene meerwaardebelasting die vanaf 2026 in werking moet treden.

Strengere rapportage en toezicht

Naast de belastingplannen werkt België ook aan striktere rapportageverplichtingen. Beleggers zullen transparanter moeten aangeven waar hun cryptomunten zich bevinden, vooral bij buitenlandse exchanges. Het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank speelt hierin een sleutelrol.

De Belgische overheid volgt de implementatie van de Europese MiCA-verordening nauw op en wil de eigen regels hierop afstemmen. Dit betekent dat Belgische beleggers in de toekomst te maken krijgen met zowel nationale als Europese verplichtingen.